Dlaczego trzeba prowadzić dokumentację
Jeśli musisz rozliczyć się z podatku w uk, należy zachować wszystkie zapisy i dokumenty dotyczace prowadzenia firmy.Jeśli HMRC będzie chcial zweryfikowac dane, mogą poprosić Cię o dane użyte w tych dokumentach.
Jeśli nie prowadzisz odpowiedniej dokumentacji lub jeśli nie przechowujesz dokumentów wystarczająco długo, być może będziesz musiał zapłacić karę.
Rozliczenie podatku w uk
Dochody z pracy/P60 zwrot podatku
Aby rozliczyć podatek w uk należy przechowywać dokumenty zawierające szczegóły dotyczące wynagrodzenia i podatku,w tym:
- P45 – jeśli zostawisz pracę, 1A część formularza pokazuje wynagrodzenie i podatek zapłacony
- Formularz P60 – jeśli jesteś zatrudniony, w dniu 5 kwietnia, który pokaże wynagrodzenie oraz dane podatkowe za dany rok podatkowy
- forma P11D – która przedstawia szczegóły swoich wydatków i korzyści, np. samochodu służbowego lub ubezpieczenia zdrowotnego
- certyfikaty dla wszystkich opodatkowanych systemów Award
- informacje o wszelkich zwolnieniach lub rozwiązaniach płatności
Jak rozliczyc podatek w uk
Aby otrzymać zwrot podatku w uk należy również zachować dowody z innych dochodów lub świadczeń ze swojego zatrudnienia które nie zostały uwzględnione w powyższej liście, na przykład:
- napiwki otrzymane (ale nie jeśli pracodawca płaci je za Ciebie za pośrednictwem metody zwanej „Tronc” system, co oznacza, były już opodatkowane
- świadczenia rzeczowe, na przykład bony na posiłki
- wszelkie płatności ryczałtowe nie ujęte na P60 lub P45
Jak rozliczyc podatek w uk
Zasiłki
Aby ubiegać się o zwrot podatku w uk należy zachować wszelkie dokumenty związane z:
- świadczeniami z ubezpieczenia społecznego
- Statutory Sick Pay/chorobowym
- zasiłkami związanymi z macierzyństwem,lub ojcostwem
- zasiłkami dla poszukujących pracy
Zapisy emerytalne
Należy zachować:
- formularz P160 (część 1A), otrzymany po odejsciu na emeryturę
- formularz P60 podający szczegóły dotyczące emerytury i potrącanego podatku
- wszelkie inne szczegóły dotyczace emerytury państwowej i podatków z nią zwiazanych
Odsetki, dywidendy lub inne przychody z oszczędności w UK, inwestycji i funduszy powierniczych
Do rozliczenia z podatku w uk należy zachować wszystkie:
- deklaracje dotycz ące przychodów z oszczędności i inwestycji
- certyfikaty podatkowe świadczone przez bank
- bony dywidend otrzymanych od spółek w Wielkiej Brytanii
- bony funduszu powierniczego
- ubezpieczenia na życie podlegające opłacie certyfikatu zdarzeń
Należy również zachować:
- szczegóły wyjątkowych wpłat np.dziedziczenia
- korespondencje i inne dokumenty odnoszące się do swoich oszczędności i inwestycji
Dochody z mienia
Jeśli chcesz rozliczyć podatek w uk i masz dochody z najmu nieruchomości, musisz przechowywać dane dotyczące czynszów otrzymanych i kosztów wypłaconych.
Zagraniczny dochód lub zyski
Musisz zachować wszystkie bony,dywidendy, certyfikaty podatkowe i osobistą dokumentację finansową, aby w tym:
- dowody dochodów uzyskanych za granicą, na przykład z pracy na własny rachunek lub mienia najmu
- dokumentację za koszty, o które chcesz sie ubiegać
- certyfikaty i dywidendy od firm zagranicznych
- świadectwa lub inne dokumenty potwierdzające zapłacony podatek ,w uk lub innym kraju
Dochody z programów akcji pracowniczych
Należy przechowywać informacje na temat wszystkich przyznanych akcji lub uzgodnień dotyczących udziału akcji, aby otrzymać zwrot podatku w anglii w tym:
- kopie świadectw opcji na akcje i zawiadomień
- korespondencję o wszelkich zmianach w opcjach
- informacje o dacie i kwocie wyceny udzialów
- szczegóły dotyczące wszelkich korzyści odbieranych jako akcjonariusz
Zyski kapitałowe- dokumenty podatkowe
Zapisy należy zachować w zależnosci od okoliczności. Korzystne jest aby zachować wszelkie zapisy związane z aktywami,które zostały wykorzystane do:
- wypracowania zysku kapitałowego lub straty
- wypełnianiu zeznania podatkowego
- swoich roszczeń – np. roszczenia z tytułu straty
Jak długo należy przechowywać dokumentację potrzebna do zwrotu podatku w anglii
Musisz zachować swoją dokumentację przez okres co najmniej, taki jak opisany poniżej, w wypadku jesli HMRC zdecyduje się na kontrolę w Twojej firmy.
Jeśli przesyłasz zeznanie w terminie do 31 stycznia
Jeśli wysyłasz rozliczenie z podatku w uk przed normalnym terminem w dniu 31 stycznia, trzeba zazwyczaj zachować swoja dokumentację na kolejny rok po tym terminie. Dotyczy to zarówno rozliczenia podatkowego online, jak i deklaracji wysłanych pocztą.
Jeśli przesyłasz zeznanie po 31 stycznia
Jeśli wysyłasz rozliczenie z podatku w uk po normalnym terminie zgłoszenia,trzeba zazwyczaj zachować swoją dokumentację do 15 miesięcy od daty wysłania dokumentów. Dotyczy to zarówno deklaracji online jak i deklaracji wysyłanych pocztą.
Jednakże, może być konieczne, aby przechowywać dokumenty dłużej,np. jeśli urzad skarbowy rozpoczął kontrole w Twojej firmie, aż do momentu zakończenia kontroli.
W przypadku otrzymania przychodu z działalności gospodarczej lub zawodowej
Jeżeli otrzymasz inne dochody, takie jak dochody z nieruchomości biznesowej należy prowadzić dokumentację na dłużej.
Jeśli zapisy zostaną utracone lub zniszczone
Jeśli zapisy zostaną utracone lub zniszczone należy poinformowac HMRC co się stalo i starać się odtworzyć dokumenty.
Po zebraniu informacji zastępczych można ich użyć, aby wypełnić rozliczenie podatkowe w uk.Musisz poinformować HMRC, czy jakiekolwiek dane są:
- danymi szacunkowymi i czy chcesz aby HMRC zaakceptowal te jako ostateczne dane
- danymi tymczasowymi używanymi aż do ich potwierdzenia (musisz poinformować HMRC, kiedy będa dostarczone aktualne dane liczbowe).
Jeśli dokonasz zmian w późniejszym terminie i masz zaległy podatek nie zostana naliczone odsetki ani kary finansowe.
